Relação entre o risco de crédito e o incumprimento nas Cooperativas de Poupança e Crédito do segmento 1 no Equador, 2025

Resumo

O incumprimento é um dos principais desafios enfrentados pelas cooperativas de crédito e poupança no Equador, devido aos seus efeitos na liquidez, rentabilidade e estabilidade financeira. Neste contexto, este estudo teve como objetivo analisar a relação entre o risco de crédito e os níveis de incumprimento nas cooperativas do Segmento 1. A investigação foi conduzida através de uma abordagem quantitativa, com um desenho transversal não experimental. Os dados financeiros de 43 cooperativas foram analisados ​​através de estatística descritiva, coeficiente de correlação de Pearson e um modelo de regressão linear simples. Os resultados mostram uma correlação positiva, moderada e estatisticamente significativa entre o risco de crédito e o incumprimento (r = 0,452; p = 0,002). No entanto, o modelo apenas explicou 20,4% da variabilidade do incumprimento, indicando que, embora o risco de crédito seja um fator relevante, não é suficiente para explicar, por si só, o comportamento da carteira de crédito malparado. Conclui-se que o incumprimento é um fenómeno multifatorial, influenciado por variáveis ​​internas e externas à gestão de crédito. Assim sendo, a investigação futura deverá incorporar factores económicos, institucionais e comportamentais para obter uma compreensão mais ampla deste fenómeno e reforçar a gestão de riscos nas cooperativas de crédito