Responsável pela conformidade em PMEs equatorianas: uma análise sob a perspectiva da contabilidade e do combate à lavagem de dinheiro
DOI:
https://doi.org/10.51247/st.v8iS3.697Palavras-chave:
Oficial de conformidade, MPEs, prevenção da lavagem de dinheiro, contabilidade, conformidade normativaResumo
Este artigo analisou o papel do oficial de conformidade nas micro, pequenas, médias e grandes empresas equatorianas, com ênfase em sua interação com as práticas contábeis e sua contribuição para a prevenção da lavagem de dinheiro (PLD). O objetivo do estudo foi examinar como a articulação entre as funções do Oficial de Conformidade e os processos contábeis fortaleceu os mecanismos de monitoramento, detecção e reporte de operações suspeitas em diferentes tipos de organizações. Para atingir esse propósito, utilizou-se uma metodologia qualitativa baseada em revisão documental, análise normativa e estudo comparativo de boas práticas em MPEs e empresas de maior porte. Essa estratégia metodológica permitiu identificar os elementos-chave que definiram a integração entre conformidade, contabilidade forense e auditoria interna. Os resultados evidenciaram que as MPEs, apesar de suas limitações de recursos, conseguiram desenvolver sistemas de conformidade mais eficientes quando incorporaram procedimentos contábeis orientados ao controle interno e à análise detalhada de transações. No caso das grandes empresas, a existência de estruturas mais complexas facilitou a formalização de áreas especializadas, melhorando a rastreabilidade e o processamento de informações financeiras relevantes para a PLD. Por fim, as conclusões indicaram que a integração efetiva do Oficial de Conformidade na estrutura contábil fortaleceu a resiliência financeira e jurídica das empresas. Da mesma forma, determinou-se que a articulação entre contabilidade forense, auditoria interna e conformidade contribuiu para consolidar uma cultura organizacional baseada na transparência e na ética, elementos essenciais para enfrentar os riscos associados à lavagem de dinheiro.
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